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昆山注冊公司開具紅沖發(fā)票,需要準(zhǔn)備的材料!
發(fā)表于:2014-10-23 作者:昆山德慧財務(wù)管理有限公司 來源:http://www.bitun.com.cn 點(diǎn)擊:1422次

昆山國稅局開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單須知:

公司在日常經(jīng)營過程中,往往會由于自自身或者客戶的原因,需要開具紅字發(fā)票,而紅字發(fā)票的開具,根據(jù)情況的不同,分為銷售方申請開具紅字通知單、購買方申請開具紅字通知單兩種情況,需要準(zhǔn)備的資料也不盡相同。

銷售方申請開具紅字通知單:

票面信息開具有誤且購貨方未認(rèn)證抵扣的,由銷貨方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具紅字通知單。需在專用發(fā)票認(rèn)證期限(即開票之日起180天內(nèi))向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。


條件

出具的證明

證明內(nèi)容

資料要求

 

銷售方申請開具紅字通知單

票面信息開具有誤,發(fā)票未交付購貨方的、且在發(fā)票開具次月申請紅字通知書的。

由銷貨方自己提供書面證明一份

說明發(fā)票的代碼和號碼、錯誤項目以及正確內(nèi)容,并承諾未將發(fā)票交付給購貨方,購貨方未認(rèn)證抵扣(加蓋銷貨方公章

1、銷貨方相關(guān)證明原件一份(加蓋銷貨方公章

2、原藍(lán)字發(fā)票原件及發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件各一份(復(fù)印件加蓋公章

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份(右下角加蓋財務(wù)專用章 

 

票面信息開具有誤,發(fā)票未交付購貨方的、且已超過發(fā)票開具次月申請紅字通知書的。

票面信息開具有誤,發(fā)票交付購貨方、且購貨方未認(rèn)證,購貨方拒收的

方出具書面拒收證明原件一份

說明拒收理由、發(fā)票的代碼和號碼、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容,且承諾未將發(fā)票認(rèn)證抵扣。 (加蓋購貨方公章

1、購貨方相關(guān)拒收原件一份(加蓋購貨方公章

2、原藍(lán)字發(fā)票原件及發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件各一份(復(fù)印件加蓋公章)

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份(右下角加蓋財務(wù)專用章) 

購買方申請開具紅字通知單:


條件

出具的證明

                 證明內(nèi)容

資料要求

 

購買方申請開具紅字通知單

 

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓。

(注意:發(fā)票尚未認(rèn)證的,在180天內(nèi)認(rèn)證;發(fā)票已認(rèn)證的未規(guī)定時限。)

購貨方出具證明,退貨協(xié)議或者折讓協(xié)議

退貨協(xié)議或者折讓協(xié)議,陳述退貨(折讓)的原因,涉及退貨(折讓)的金額以及稅額,退貨還需在協(xié)議上注明退貨的發(fā)票號碼。(注:退貨也可以是原發(fā)票的部分退貨;協(xié)議需雙方蓋公章的原件)。

1、退貨協(xié)議或者折讓協(xié)議原件;(協(xié)議需雙方蓋公章)

2、原藍(lán)字發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件各一份(復(fù)印件加蓋公章)

3、原藍(lán)字發(fā)票相關(guān)的入賬記賬憑證(復(fù)印件加蓋公章);

4、進(jìn)項轉(zhuǎn)出的記賬憑證原件及復(fù)印件(復(fù)印件上加蓋公章);注意:企業(yè)應(yīng)在申請紅字通知單的當(dāng)月先作進(jìn)項稅金轉(zhuǎn)出處理。

企業(yè)申報增值稅抵扣時已選擇“外貿(mào)出口退稅”的不需做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,可提供增值稅發(fā)票抵扣明細(xì)表復(fù)印件(瀏覽狀態(tài)中打?。由w公章)

5、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份(右下角加蓋財務(wù)專用章)

 

專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證,稅務(wù)機(jī)關(guān)加蓋無法認(rèn)證章:

購貨方出具書面情況說明原件一份,

說明因為什么原因無法認(rèn)證、寫明發(fā)票的代碼和號碼(加蓋購貨方公章

1、購貨方相關(guān)說明原件一份(加蓋購貨方公章)

2、原藍(lán)字發(fā)票原件及發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件各一份(稅務(wù)局機(jī)關(guān)加蓋“無法認(rèn)證”章)(復(fù)印件加蓋企業(yè)公章);

3、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份(右下角加蓋財務(wù)專用章)

發(fā)票已認(rèn)證通過,但發(fā)票票面內(nèi)容開錯的:

購貨方出具書面情況說明原件一份

說明發(fā)票的代碼和號碼、錯誤項目以及正確內(nèi)容,寫明發(fā)票已認(rèn)證抵扣(如已認(rèn)證未抵扣也應(yīng)注明,并加蓋購貨方公章

1、購貨方相關(guān)說明原件一份(加蓋購貨方公章)

2、原藍(lán)字發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件各一份(復(fù)印件加蓋公章)

3、原藍(lán)字發(fā)票相關(guān)的入賬記賬憑證(復(fù)印件加蓋公章);

4、進(jìn)項轉(zhuǎn)出的記賬憑證原件及復(fù)印件(復(fù)印件上加蓋公章);注意:企業(yè)應(yīng)在申請紅字通知單的當(dāng)月先作進(jìn)項稅金轉(zhuǎn)出處理。

企業(yè)申報增值稅抵扣時已選擇“外貿(mào)出口退稅”的不需做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,可提供增值稅發(fā)票抵扣明細(xì)表復(fù)印件(瀏覽狀態(tài)中打印)(加蓋公章)

5、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份(右下角加蓋財務(wù)專用章)

 

昆山德慧財務(wù)有限公司根據(jù)多年行業(yè)經(jīng)驗對申請紅字通知單做的一個簡單總結(jié),基本包括了企業(yè)需要開具紅字發(fā)票的各種情況。

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